外国金融机构(FFI)在新法法规中有广泛的定义. 简而言之，FFI是任何非美国实体，包括但不限于:
*存款机构(如银行)
*托管机构(例如共同基金)
*投资实体(例如，对冲基金或私募股权基金)
*某些有现金价值产品或年金的保险公司

未按FFI定义分类的实体被视为NFFE(非金融外国实体).

FDAP是固定收入、可确定收入、年度收入或定期收入的缩写. FDAP income applies to foreign persons earning income in the US; such persons will be subject to 30% withholding tax or a lower rate if there is a tax treaty between the United States and the country of residency.

有下列情况的任何帐户持有人均为顽固帐户持有人:
1. 未能遵守提供必要信息以确定该账户是否为美国账户的合理要求;
2. 未能提供名称, address, and TIN of each “specified United States person” and each substantial United States owner of a US-owned foreign entity; or
3. 未能提供任何外国法律的豁免，以阻止外国金融机构报告新法要求的信息.

IRS公告2011-34 列出了美国地位的六个标志:
1. 美国公民或合法永久居民(绿卡)身份
2. 美国出生地
3. 美国居住地址或美国通信地址(包括美国邮政信箱)
4. 将资金转入在美国开设的账户的长期指示, 或从美国地址定期收到的指示
5. 一个“负责”的地址或一个“保留邮件”的地址，这是客户的唯一地址
6. 授权书授予在美国有住址的人的授权书或签字权.
其中任何一项都将提示报告代理进一步调查帐户持有人，以验证他/她是否是美国人.

一些FFI不需要与IRS签订FFI协议，即可免除新法预扣税. 这些ffi被称为被认为符合要求的ffi, 必须符合其扣缴要求的:
(a)向国税局申请被视为合规的状态;
(b) Obtain an EIN from the IRS; and
(c)每3年向美国国税局证明其符合被视为合规状态的要求.
注:“合规”仅适用于IRS认为逃税风险较低的某些实体, 比如当地银行, 参与FFI集团的本地FFI成员及若干投资工具.

为了正确填写此表格，需要对您的第4章实体状态进行分类. 目前，IRS尚未发布此表格的说明. 我们相信旧的W-8系列在2014年之前都是可以接受的. 看到 我们澳门官方老葡京W-8的博客.

查看您当地的IGA协议，了解FFI/NFFE的定义, 如需进一步说明，请参见新法澳门官方老葡京实体分类指导的最终规定. 我们的税务律师和新法专家可以提供帮助.  看到 我们的博客列表的IGA国家.

在某些情况下，你会，这取决于它是一个报告或非报告的英国金融机构.

对所有来自美国的FDAP付款进行30%的预扣.

签署一份委约书，证明你正在寻求美国税务专家的第三方协助. 按照国税局规定的截止日期进行尽职调查. 看到 我们澳门官方老葡京W-8的博客.

它们是美国和另一个司法管辖区之间的协议. 它列出了一般定义, 美国和新法合作伙伴管辖区在获取和交换信息方面的义务, 新法对新法合作伙伴辖区内金融机构的适用, 以及遵守的程序. 附件一描述了根据新法识别和报告特定类型账户的尽职调查要求. 附件二将列出一份金融机构和金融产品清单，这些金融机构和金融产品将被视为豁免或符合新法的目的. 附件二将根据具体国家进行调整，因此《澳门官方老葡京》只包括附件二的框架.

*模型下1, 合作司法管辖区的金融机构将能够直接向其国家税务机关报告美国账户持有人的信息.e.英国税务与海关总署(HMRC)，后者再将这些信息报告给美国国税局.
*在模型2中, 金融机构将直接向美国国税局报告信息，而不是向当地司法管辖区报告.

避免来自美国的收入, 美国投资和美国投资者/账户持有人，这应该能奏效.